中新經(jīng)緯5月18日電 18日，深交所向福石控股下發(fā)年報(bào)問(wèn)詢(xún)函，要求說(shuō)明公司扣除非經(jīng)常性損益凈利潤(rùn)連續(xù)虧損的原因等。

截圖來(lái)源：深交所網(wǎng)站

具體來(lái)看，問(wèn)詢(xún)函顯示，2022年，福石控股公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入12.1億元，營(yíng)業(yè)收入扣除項(xiàng)合計(jì)63萬(wàn)元；扣非后凈利潤(rùn)為-1536.8萬(wàn)元，連續(xù)三年虧損。

【資料圖】

對(duì)此，深交所要求：(1)結(jié)合行業(yè)環(huán)境、公司競(jìng)爭(zhēng)力、同行業(yè)可比公司經(jīng)營(yíng)情況等，說(shuō)明公司扣除非經(jīng)常性損益凈利潤(rùn)連續(xù)虧損的原因，破產(chǎn)重整完成后公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力和盈利能力是否有實(shí)質(zhì)性改善，公司采取持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)為基礎(chǔ)編制年報(bào)的具體依據(jù)及合理性。

(2)根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司自律監(jiān)管指南第 1 號(hào)——業(yè)務(wù)辦理》“營(yíng)業(yè)收入扣除相關(guān)事項(xiàng)”的有關(guān)規(guī)定逐項(xiàng)核查說(shuō)明公司是否存在其他應(yīng)當(dāng)予以扣除的項(xiàng)目。

(3)說(shuō)明公司在主營(yíng)業(yè)務(wù)持續(xù)虧損的情況下，各類(lèi)產(chǎn)品相關(guān)的固定資產(chǎn)、在建工程和無(wú)形資產(chǎn)是否存在重大減值風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提情況及其是否合理、充分。

請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)，同時(shí)說(shuō)明就核查公司收入真實(shí)性、營(yíng)業(yè)收入扣除事項(xiàng)所實(shí)施的審計(jì)程序及獲得的審計(jì)證據(jù)。

問(wèn)詢(xún)函還顯示，2021年12月31日，法院裁定福石控股公司重整計(jì)劃執(zhí)行完畢。年報(bào)顯示，截至2022年12月31日，破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)處置專(zhuān)用賬戶(hù)持有公司股份2322.1萬(wàn)股。

對(duì)此，深交所要求：(1)結(jié)合公司重整計(jì)劃，補(bǔ)充說(shuō)明公司破產(chǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)處置專(zhuān)用賬戶(hù)持有公司股份的具體劃轉(zhuǎn)對(duì)象及劃轉(zhuǎn)時(shí)間安排，尚未完成股份劃轉(zhuǎn)的原因及合理性，是否存在實(shí)質(zhì)障礙。

(2)詳細(xì)說(shuō)明福石控股公司破產(chǎn)事項(xiàng)的具體會(huì)計(jì)處理及依據(jù)，對(duì)福石控股公司2022年凈利潤(rùn)、凈資產(chǎn)的具體影響，相關(guān)會(huì)計(jì)處理是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相關(guān)規(guī)定。

請(qǐng)律師對(duì)問(wèn)題(1)進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師對(duì)問(wèn)題(2)進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

問(wèn)詢(xún)函還顯示，福石控股公司子公司天津迪思文化傳媒有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“天津迪思”)2022年度期末凈資產(chǎn)9338.4萬(wàn)元，2022年?duì)I業(yè)收入12.1億元，凈利潤(rùn)3601.7萬(wàn)元，業(yè)績(jī)較去年有較大增幅。此外，年報(bào)顯示，2022年度天津迪思未計(jì)提商譽(yù)減值。

深交所要求，(1)結(jié)合行業(yè)因素、同比公司情況等方面，詳細(xì)說(shuō)明天津迪思2022年業(yè)績(jī)大幅增長(zhǎng)的原因及合理性，是否符合行業(yè)規(guī)律，是否具有可持續(xù)性，并補(bǔ)充披露天津迪思各類(lèi)產(chǎn)品收入、成本、利潤(rùn)明細(xì)具體情況。

(2)補(bǔ)充披露天津迪思2022年前五大客戶(hù)的具體情況，包括客戶(hù)名稱(chēng)、合同簽訂時(shí)間、銷(xiāo)售內(nèi)容、發(fā)貨時(shí)間、收入確認(rèn)金額、時(shí)間及依據(jù)、貨款收回時(shí)間及金額、截至目前應(yīng)收賬款余額、是否存在銷(xiāo)售退回情形，相關(guān)客戶(hù)與公司、5%以上股東、實(shí)際控制人、控股股東、董監(jiān)高是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，是否存在跨期確認(rèn)收入的情形，收入確認(rèn)是否合規(guī)，并報(bào)備相關(guān)銷(xiāo)售合同。

(3)補(bǔ)充說(shuō)明本年度對(duì)天津迪思商譽(yù)減值測(cè)試的全部測(cè)試過(guò)程，包括測(cè)試的主要程序、收入預(yù)測(cè)、成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、未來(lái)現(xiàn)金流預(yù)測(cè)的具體參數(shù)及預(yù)測(cè)依據(jù)，請(qǐng)列示2022年減值測(cè)試所涉參數(shù)與2021年的差異，并說(shuō)明是否存在差異，如存在差異，請(qǐng)說(shuō)明具體理由及合理性。

(4)結(jié)合上述事項(xiàng)及資產(chǎn)減值跡象，說(shuō)明2022年未對(duì)天津迪思計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備的具體原因及相關(guān)依據(jù)，前期減值準(zhǔn)備計(jì)提是否充分，是否存在利用商譽(yù)減值調(diào)節(jié)利潤(rùn)的情形。

深交所要求，請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

問(wèn)詢(xún)函提到，2022年，福石控股公司發(fā)生管理費(fèi)用1.81億元，較去年增長(zhǎng)42.5%，其中股份支付4677.5萬(wàn)元，中介、咨詢(xún)費(fèi)788.8萬(wàn)元，較去年增長(zhǎng)131.4%。

深交所要求：(1)結(jié)合管理費(fèi)用構(gòu)成及同比變動(dòng)情況，分析管理費(fèi)用同比大幅增加的原因及合理性，與經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的匹配性，管理費(fèi)用率與同行業(yè)公司是否存在較大差異。

(2)補(bǔ)充列示股權(quán)激勵(lì)費(fèi)用計(jì)算方法和計(jì)算過(guò)程，是否符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)規(guī)定。

(3)詳細(xì)說(shuō)明中介、咨詢(xún)費(fèi)較去年大幅增長(zhǎng)的具體原因及合理性。

深交所要求，請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

問(wèn)詢(xún)函提到，2021年11月15日，福石控股公司披露的《關(guān)于確定重整投資人暨簽訂重整投資協(xié)議的公告》中稱(chēng)，公司繼續(xù)打造以?shī)蕵?lè)社會(huì)化內(nèi)容和營(yíng)銷(xiāo)大數(shù)據(jù)為支撐的全球化數(shù)字化全域營(yíng)銷(xiāo)傳播集團(tuán)，積極與字節(jié)跳動(dòng)、頭條系等公司合作進(jìn)行電商代運(yùn)營(yíng)、數(shù)字化整合營(yíng)銷(xiāo)平臺(tái)等業(yè)務(wù)。

深交所要求：(1)結(jié)合公司目前的經(jīng)營(yíng)情況、發(fā)展規(guī)劃等，詳細(xì)說(shuō)明經(jīng)營(yíng)方案的執(zhí)行進(jìn)展和效果，該經(jīng)營(yíng)方案是否存在變化，如是，請(qǐng)?jiān)敿?xì)披露變化原因及后續(xù)計(jì)劃。

(2)說(shuō)明公司是否與字節(jié)跳動(dòng)、頭條系等公司開(kāi)展合作，如有，說(shuō)明截至目前的進(jìn)展情況及對(duì)業(yè)績(jī)的影響，并說(shuō)明相關(guān)合作是否具有不確定性，并充分提示風(fēng)險(xiǎn)。

問(wèn)詢(xún)函提到，2022年期末，福石控股公司貨幣資金為2444.3萬(wàn)元，其中385.1萬(wàn)元權(quán)利受限。

深交所要求，請(qǐng)福石控股公司補(bǔ)充說(shuō)明上述被凍結(jié)的貨幣資金相關(guān)的具體內(nèi)容、被凍結(jié)的具體原因，是否及時(shí)履行了信息披露義務(wù)，結(jié)合貨幣資金余額及凍結(jié)比例等方面，說(shuō)明相關(guān)貨幣資金凍結(jié)是否對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的具體影響。

問(wèn)詢(xún)函還提到，年報(bào)顯示，福石資產(chǎn)承諾福石控股公司2022年、2023年、2024年三年扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)合計(jì)不低于3.6億元；若最終實(shí)現(xiàn)的2022年、2023年、2024年三年扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)合計(jì)未達(dá)到該標(biāo)準(zhǔn)，未達(dá)到部分由福石資產(chǎn)在2024年會(huì)計(jì)年度審計(jì)報(bào)告公布后三個(gè)月內(nèi)向公司以現(xiàn)金方式予以補(bǔ)足。

深交所要求，請(qǐng)福石控股公司結(jié)合公司2022年業(yè)績(jī)情況、福石資產(chǎn)的股東背景、當(dāng)前財(cái)務(wù)狀況等方面，詳細(xì)說(shuō)明該業(yè)績(jī)承諾的可實(shí)現(xiàn)性。福石資產(chǎn)是否具備相應(yīng)的業(yè)績(jī)補(bǔ)償能力及補(bǔ)償保障具體措施，并就此充分提示風(fēng)險(xiǎn)。

問(wèn)詢(xún)函最后提到，年報(bào)顯示，福石控股公司2022年研發(fā)費(fèi)用為0，研發(fā)人員數(shù)量為0。

深交所要求，請(qǐng)福石控股公司說(shuō)明無(wú)研發(fā)投入是否對(duì)公司核心競(jìng)爭(zhēng)力、持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力等造成重大影響，未來(lái)擬采取的措施并充分提示風(fēng)險(xiǎn)。

公司官網(wǎng)顯示，福石控股(證券代碼300071)成立于2003年，是北京首家重整新生上市企業(yè)，依托旗下全資子公司和關(guān)聯(lián)資源，服務(wù)包括品牌戰(zhàn)略咨詢(xún)、公關(guān)傳播、新媒體營(yíng)銷(xiāo)、活動(dòng)管理、輿情管理、媒介管理、政府關(guān)系及危機(jī)管理等項(xiàng)目。

二級(jí)市場(chǎng)方面，截至收盤(pán)，福石控股漲3.37%，報(bào)4.30元。(中新經(jīng)緯APP)

【編輯：王京晶】

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